2016年财务工作总结

 曹才军

二〇一六年十月十二日

各位领导、同志们：

    在《会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》等国家财政制度、法规和有关政策引导下，在公司领导的大力支持和帮助下，在系统内各兄弟部门的积极配合下，围绕集团公司2016年度中心工作和财务管理重点工作，经过全体财务人员的共同努力和辛勤工作，圆满完成了业务范围内的工作和领导交办的各项任务。根据这次财务工作会议的要求和现实工作的需要，现将今年一至八月份的财务工作总结如下：（由于我进入本企业时间较短，对企业内部的详细情况了解不够透彻，特别是对基层的具体情况更是知之甚少，加之本人能力、水平所限，难免在总结中出现片面或疏漏的地方，请领导和同志们多加指正。）

一、精心组织财务决算，力求做到及时、正确、完整、有效

年度财务决算是对集团公司年度财务收支、经营业绩的综合反映，也是考核评价各分、子公司经营绩效等工作的基本依据。对于集团公司不断改进经营管理模式、检验决策效果、提高决策水平具有十分重要的作用。一年一度的财务决算工作期间，对于财务会计人员来说意味着夜以继日、加班延点、*辛苦*忙碌的开始，其工作量之大、数据采集之多是其他任何工作都无法比拟的，可以用焦头烂额、不可开交来形容。但当你圆满完成决算任务、并给企业反映出优异的经营业绩和丰硕成果之时，你会沉浸在无比幸福的喜悦之中，享受大功告成给你带来的欢乐。

进入2016年，全体财务人员在公司领导英明决策和正确指挥下，在集团公司财务部的协调与帮助下，积极准备、收集各项有关年度财务决算的基础资料，从清理资金、清理各种应收应付款项、盘点财产实物到核对账务、核对收支，检查各科目年初余额和本年累计发生额，认真、仔细、**开展决算前的准备工作，对检查发现的差错做到了及时发现并采取有效措施，在决算前加以处理，从而减少了决算时的工作压力，为正式编制年度财务决算奠定了可靠的基础。

在公司各相关业务部门的大力支持和密切配合下，经过全公司财务人员的共同努力，历时40余天，圆满完成了2015年度财务决算。通过审计调整，*终实现净利润1410万元，创了自公司成立以来的历史**水平。

二、加强会计基础工作，力求做到制度化、标准化和规范化

会计工作是一项重要的社会经济管理工作，而会计基础工作又是会计工作的基本环节。就一个单位而言，生成并提供真实，完整的会计资料，是会计工作*基本的要求，也是*重要的会计行为，在实际工作中，会计行为的规范和会计资料的质量，完全取决于会计基础工作。而会计基础工作的好坏，不单纯是企业内部事务，它已经影响到会计资料使用者及时知悉了解和有效利用会计资料的合法权益；影响到会计资料在加强宏观调控、改善经营管理、防范经营风险等方面多功能作用的发挥；影响到利益相关者的利益分配和社会资源的合理配置，进而影响到整个社会经济秩序的顺利运行。

近几年来，国家非常重视会计基础工作规范化，随着现代企业制度、公司法的健全和完善，使得越来越多的人已关心企业的会计报表，要求拥有企业真实可靠的财务数据，这在客观上也要求会计工作要符合《会计基础工作规范》。

年初，公司根据我们企业内部的管理现状，制定下发了《集团公司基本财务制度》，所属基层单位随之响应，在基本财务制度框架内相继出台了适合自己单位的内部财务管理制度、制订了财务部门职责、会计机构负责人、主管会计及出纳人员的岗位责任制。

经过半年多的实施，各单位会计人员从原始发票的取拥有填制凭证、从会计报表的编制到凭证的装订和保存、从经济合同的归档到基础财务资料的收集，基本实现了正规化、标准化。

由此看出，会计基础工作有了明显的提高，可以说是上了一个新的台阶；遵守和落实岗位责任制已成为全体财务会计人员的自觉行动。实践证明，做好会计基础工作是我们规范会计核算、提升会计人员素质、提高财务管理水平的必要前提和根本保证。

    三、合理组织会计核算，力求财务数据准确、完整、可靠

合理、有效、科学地组织会计核算，是做好会计工作的一个重要条件，对于保证会计工作质量、提高会计工作效率，正确、及时编制会计报告进而完整反映企业整个经济活动情况，满足相关会计信息使用者的需求具有重要意义。

所谓会计核算，普通意义上讲，就是会计工作中记账、算账、报账的总称。但现代企业制度要求现代会计核算在职能上增加了新的内容，它不仅仅是对企业经济活动的事后反映和普通意义上的记账、算账、报账，还包括事前核算（进行预测、预算；参与计划和经营决策）事中核算（主要是干预经济活动）和事后核算（记账、算账、报账和经营活动分析）。

进入今年以来，按照总公司要求，各单位在时间紧、人员少任务重的情况下，不分昼夜、加班加点，经过缜密细致的测算，圆满完成了2016年度各项经济指标的预算，为全年、经营工作搭好了平台、明确了目标，同时也为完成全年任务奠定了基础。

在日常各项会计核算工作中，全体财务人员不仅自己严格遵守财务会计制度和税收法规，同时要求所有经办经济业务的人员遵守制度、规则和法规，认真履行岗位职责，按照总公司有关规定程序和审批权限办理各项经济业务。每月按时、按质完成了原始凭证的审核、记账凭证的填制、账簿的记账结账和会计报表的编制、报送，及时反映了公司的经营状况，实现了会计信息收集、处理和传递的及时性、准确性，从而使提供的财务数据及时、完整、可靠。

四、提高防范风险意识，做到未雨绸缪、防患于未然

在一定环境下和一定期限内客观存在的，影响企业目标实现的各种不确定性事件就是风险。根据我们公司目前的实际情况，存在的风险不外乎有物资采购风险、经营财务风险和税务风险。

对于物资采购风险，总公司四月份的物资采购培训会议讨论拟定了关于集团公司主要材料实行集中采购的指导性意见，虽然没有正式行文执行，但主要精神大家都已基本了解。广大财务会计人员在控制和防范物资采购风险方面主要抓住了需求计划与采购计划、确定采购价格、订立框架协议与采购合同、验收入库、会计控制和付款等六个关键点，在每个环节实施必要的监督与控制，有效地防止了超计划采购、采购价格不合理、合同条款和内容的疏漏、检吨验米查质不达标、会计与采购与仓库记录不一致、付款审核不严、方式不当和金额不准等情况的发生，使物资采购各个环节的风险控制在可控范围以内。从而节约了采购资金、降低了资金成本和材料成本、为企业增加了效益。

企业经营财务风险是客观存在的，是企业在财务管理过程中必需面对的一个现实问题。目前，企业存在的财务风险表现在筹资活动、投资活动、资金运营和利润分配等四个环节。

我们今年主要对资金运营环节的风险加以关注和实施预控，财务人员加大对成本、费用的审核和控制力度，将不符合制度规定的成本费用和不符合要求的原始发票拒之门外，力求用*经济的方法把财务风险可能导致的不利后果减少到****限度；在库存物资、商品的管理上，采取了鼓励降低库存的有效措施；在应收账款的管理上，避免以往的赊销现象，对应收而未收的账款及时进行了清理。1-8月份，存货与去年同期相比，降低13,560,901.73元;应收账款余额比去年同期下降15,143，026元。所有这些工作对我们降低库存积压、减少资产长期被债务人无偿占用起到了很好的推动作用，从而增加了企业资产的流动性和**性。

企业税务风险主要来自两个方面：一方面是企业的纳税行为不符合税收法律法规的规定，应纳税而未纳税、少纳税，从而面临补税、罚款、加收滞纳金、刑罚处罚以及声誉损害等风险；另一方面是企业经营行为适用税法不准确，没有用足有关优惠政策，多缴纳了税款，承担了不必要税收负担。

针对税务风险，财务人员对营业税、增值税、各种附加税、所得税和代扣代缴的个人所得税按时进行纳税申报，及时、足额缴纳各项税款，与此同时，还不定期与国税、地税业务及税务代理进行沟通，与当地税务机关建立起良好、巧妙协作关系，认真听取对方意见和建议，确保税务工作更快捷、更有效的完成，在这方面，漯河公司、忻州公司取得了较为成功的经验。

另一方面，各分、子公司积极做好汇算清缴工作，在规定时间内向税务局报送年度企业所得税纳税申报表，及时完成汇算清缴。报送资料包括年度企业所得税纳税申报表纸质资料和电子数据。在办理汇算清缴过程中，大部分财务经理充分利用一切可以利用的政策边缘和与之建立的良好协作关系，在征得税务部门认可的前提下，为企业合理调整应纳所得税利润总额，以较低的所得税支出，使得企业利润**化。

五、加强成本费用控制，力求做到增收、节支、创利

成本费用控制是企业管理的重要组成部分，是关系到企业竞争力高低的重要因素，也是企业自身发展的需要。面对日益激烈的市场竞争，降低成本费用、控制成本费用，已经成为企业提高经济效益的必由之路。

在加强成本费用控制方面我们主要做了以下工作：

1、大力宣传成本费用控制的重要性和现实意义，争取领导重视，增强全员成本意识。

成本费用发生在经营过程中的各个环节，哪一个环节出了纰漏都是徒劳的，成本费用控制是一项系统工程，需要各个业务职能部门的密切配合，同时又需要广大员工来执行。因此，我们利用各种场合、采取各种方式大讲特讲成本费用控制的重要程度和非凡意义，使高层领导加以支持和重视，使广大员工知晓不控制成本费用就影响既得利益的道理，使成本费用观念深入人心。

2、利用预算机制，实施对成本费用的控制。

年初，各单位根据全年任务详细编制了有关指标的预算，其中包括成本费用预算。经过两上两下、反复测算，确保预算编制精度和执行刚性，*终形成总公司统一的预算指标下达到各基层单位，并在年终对各单位的预算完成情况进行严格检查考核，以此来有效地组织和协调各分、子公司的经营活动。通过严格控制不合理支出，做到了无预算不支出，特殊情况发生预算外支出，报经总公司审批，使各项成本费用支出始终处于动态跟踪和监控之下，有效地控制了成本费用的过速增长。

3、加强对人工成本费用的控制。

各单位积极探索和改进管理方式，精简管理机构，严格控制增加人员，实行一人多岗，抑制了工资总额的快速增长，以人力资源总量控制和完善薪酬激励约束机制为重点，建立了面向市场竞争的用工机制和人力资源成本机制，保证工资总额增长率低于单位经济效益增长率。

4、加强材料成本费用的控制。

一是各单位相继制定和严格执行材料消耗定额，根据消耗定额和作业计划制定领料计划，并严格按计划供应材料，有效地遏制了过程中的材料浪费。

二是通过加强和完善单位内部物资比质比价采购制度，采取由总公司、分、子公司和使用单位共同参与比质比价程序；准备实行大宗主要材料集中采购和招标采购制度，较好地控制了材料的采购成本。

5、加强对管理费用的控制。

总公司根据管理工作的需要，对管理费用中各分项费用实行了预算管理，除政策性增支因素外，大部分费用预算安排“零增长”。各基层单位还需要在管理费用的管控方面下大力气、花大工夫，以去年管理费用总额为基数，力争实现不突破，坚决杜绝管理费用中的“跑、冒、滴、漏”发生。

今年1-8月，全公司财务账面累计实现利润929.89万元，比上年同期翻了近两番。

通过以上总结看出，经过全体财务人员的不懈努力，大家做了大量的工作，总体上讲进步是巨大的，同时也取得了一些成绩，但离公司领导对我们的要求、离高标准的财务会计工作对我们的要求差距还是较大的，主要表现在：

1、会计基础工作不够扎实。有的会计人员满足现状、不思进取，对财务会计的业务知识更新不及时，甚至到现在还没有取得会计技术职称，由于业务素质原因，导致在处理会计业务时无所适从，填制记账凭证不完整或出现错误、会计科目使用不当、经济业务分类不清等低级错误时有发生。

2、管理水平有待提高。部分财务会计人员观念转变不及时，管理方式创新不够，理论知识学习不主动，是管理水平较低的主要原因。有的人在预算管理、定额管理、成本费用管理、资金管理、合同管理等一系列财务管理工作中没有发挥应有的作用。

3、用友软件的NC会计核算系统运行不畅。由于系统服务器时常出现故障，加之用友公司服务不到位等客观因素外，自身存在的问题还是主要原因，比如与用友公司技术业务协调不够、部分会计人员对原使用的U8系统过分依赖，对新系统的学习、研究不够等，导致新系统使用率较低。

4、财务管理和会计核算人员配备不合理，存在人员岗位缺失、不相容职务兼职、过多的兼职致使人员精力不集中等现象。很大程度影响了财务管理和会计核算水平的提高。

针对在现代企业财务管理和会计基础工作中存在的一些不足，特对今年**一个季度财务会计工作和财务会计人员提出要求如下：

1、**完善财务部门工作岗位职责，明确人员各岗位的职责权限，人员不足的单位要以这次会议为契机，请示单位领导配齐会计核算人员，合理、明确分工，细化财务岗位的具体工作，使不相容岗位彻底分离，以提高财务会计人员的技术水平、做好团队成员之间的团结合作，做到分工不分家。

    2、积极做好公司2017年度财务预算编制以及2016年度财务决算的准备工作，为较好完成年度预算编制及年终财务决算奠定基础。

3、继续做好会计核算及成本控制。强化单位工程的成本核算，做好全年成本费用的控制使用，有效控制成本支出，杜绝不合理、不合法票据使用和违反纪律的成本费用发生，为公司增加利润。

4、认真做好资金管理及资产管理。通过内部管理控制，合理筹措，统筹安排运用资金，加大对库存积压物资及不良资产的报废及处置力度，积极盘活存量资产，特别是对以前年度管网存量的处置，充分利用好总公司年初对处理以前年度管网存量的优惠政策。

    5、强化会计管理职能，积极参与公司经营决策。合理开展各部门的费用管理、税收筹划、收支控制，为公司领导的经营提出合理化建议。

     6、及时做好财务分析工作，利用财务数据，采用科学的分析方法，对公司的财务状况、营运能力和财务成果进行详细分析，客观的评价公司业绩。

     7、继续加强财务会计核算基础工作，用集团公司《会计核算基础工作规范》指导和统一我们的会计核算。各单位要做到有章可循、统一规范、令行禁止。

     8、按照总公司统一部署，编写集团公司《会计核算办法》，对于分工编写人员要树立高度负责的精神，科学、端正的态度，合理组织素材，充分发挥每个人的聪明才智，力求编写出科学、合理、规范，适合我们全公司全部会计核算的教课书，以指导和统一集团公司的会计核算。按分工所写内容和时间安排，交稿时间定于2016年11月30日。

     9、**启用NC会计核算系统，各单位要更新陈旧观念，改变依赖思想。经过一年的试运行，各单位都积累了一定的经验，也奠定了较扎实的基础，但考虑年度会计工作的连续性和凭证、账簿、报表的格式变更，总公司统一规定，从二〇一七年一月一日起，公司所属各单位全部启用NC会计核算系统进行会计核算，甩掉U8系统，利用NC报表系统编制月度、季度和年度财务报告。各单位要在2016年末结账后，认真、仔细梳理和核对新旧系统的会计科目，对应调的会计科目期末余额及时进行对应调整，以保证正确结转年初余额。

    10、积极做好营改增后的专用发票管理和税费计算、缴纳工作，随时准备迎接国税系统组织的以“税总函【2016】455号”下发通知的“增值税发票使用管理情况专项检查”,确保检查审计工作不出差错。

同志们：时间不知不觉来到了十月份，十月是金秋季节，也是收获的季节。决战四季度的奋进号角已吹响，只要我们紧密团结、锐意进取、攻坚克难，就一定能完成年初预定的各项任务。“块块荒田水和泥，深耕细作走东西，老牛亦解韶光贵，不待扬鞭自奋蹄。”(引自臧克家的《老黄牛》）让我们携起手来，共同创造美好的未来！

谢谢大家！