在2016年公司财务工作会议上的讲话

总裁 邵开胜

（2016年10月12日）

同志们：

    今天，我们在这里召开财务管理工作会议是公司运作以来的**次，这个会议开的非常有必要，为更好贯彻落实公司财务管理工作会议的精神，结合公司财务工作的实际情况，对半年来财务审计情况的结果，我想主要谈以下几个方面问题：

    一、审计中值得肯定的地方

    从近半年的内部财务审计情况来看，我公司系统财务工作是值得肯定的，这与在座的各位的努力是分不开的。

    1、今年上半年开票、回款、合同、收入、净利润等指标完成情况优于去年同期。廊坊公司、忻州公司、运城公司综合指标完成较好，平顶山公司、开封公司等完成较差。

    2、各公司降本增效意识普遍增强。在材料采购价格方面石家庄公司、平顶山公司、廊坊公司、运城公司、吕梁公司、忻州公司等部分主材已经或正在想法降低；在基站建设方面廊坊公司、石家庄公司铁塔制作安装费、机柜进价有所下降；在施工方面平顶山公司尝试内部承包，开挖施工基准价在4.5万元/沟公里左右。

    3、“营改增”后大部分公司尽可能提高售价。5月1日“营改增”后价税分离，各公司努力协调运营商弥补税点，以减小收入降幅。忻州公司、石家庄公司、平顶山公司、廊坊公司已争取了部分运营商弥补税点。运城、吕梁公司去年已争取了部分运营商弥补税点。

    4、材料管理拥有加强。目前绝大部分公司已配备专职或兼职的材料管理人员，材料收发存手续有所健全，材料管理人员的责任心有所加强。今年施工过程中材料损耗明显降低。

    5、建章建制方面，大部分公司都能参照总公司的规定，制定符合本公司情况的管理制度和岗位职责，各项日常管理工作拥有进一步加强。

    6、人员队伍基本稳定。上半年各公司人员变化不大，特别是业务骨干人员较为稳定，为公司业务的开展提供了人力保障。各公司普遍加强队伍建设，人员职责分明，公司的凝聚力增强。

但同时也发现不少问题，值得我们重视。

    二、审计中存在的主要问题

    １、路由资源日趋紧张。目前运营商的管网需求不断下降，各城市发展速度减缓，路由资源日趋紧张。今年上半年全公司完工路由84.7沟公里、493管公里，较上年同期下降32沟公里、238.7管公里，降幅达27.4%和32.6%，平均布管量也下降了近0.5管。上半年路由完工较好的公司有忻州公司、平顶山公司、运城公司、廊坊公司，其中忻州公司已超额完成全年的路由任务；完成较差的公司有漯河公司、开封公司、吕梁公司等。

    2、新业务发展严重滞后。今年上半年基站建设规模下降，除了廊坊公司、石家庄公司、忻州公司外，其他公司完成较差 。漯河公司上半年只建成1座3个平台，运城、吕梁、平顶山、开封公司上半年没有新建基站。上半年共建成基站32座、112个平台，仅完成年度预算的27%和40%，较去年同期减少5座19个平台。

    基站平台出租率也比较低，到6月底全公司累计平台出租率只有61%，其中廊坊公司基站平台出租率较高，累计出租率达77%。

    室内分布系统除了太原办事外，其他公司都没有涉足。

    上半年开展管道维护业务的有廊坊公司、运城公司、忻州公司等。

    管道出租业务上半年只有廊坊和忻州二个公司开展。

    驻地网业务只有开封公司一家开展，且建成使用率仅为39%，投资回收期过长。

    3、遵守总公司各项规章制方面存在一定问题：

    部分单位购置固定资产未向总公司报批。上半年吕梁公司购置了办公家俱及冰箱等、忻州公司购航天金税虹光扫描仪壹台、漯河公司购置中央空调，均未报总公司审批

    人员没有向总公司备案。太原办事处上半年新增李强一人，忻州公司新增杨楠林、秦金平二人，未向总公司备案，以后增加人员和调整工资要报总公司备案。

    4、对合同管理重视不够，风险控制认识不足。部分公司存在工程已施工甚至完工后却没有签订合同的情况，还有些只有口头约订，施工中一旦出现问题容易产生纠纷。太原办事处对资质挂靠单位和自营施工单位目前都没有签订合同协议进行约束，与挂靠单位也没有形成文字性收取管理费的约定，管理费率也各异；忻州公司新建基站的场地租赁虽签订租赁协议，但多个农户未提供房产或供宅基地证明，无法证明宅基地是出租者本人的；廊坊公司有一座基站站址租赁，农户没有提供土地承包使用证明；运城公司和平顶山公司有部分路段无施工合同。对上述缺失的合同和资料，要抓紧补齐。

    5、对新市场开发认识不足。上半年各公司没有成功开发新的市场，新市场开发难度大，关系复杂，但是靠现有老市场路由资源会逐步枯竭，在没新业务支撑或新业务发展缓慢的情况下，公司效益会不断下滑。

    6、管网存量过大。目前由于业务的性质，管网严重受制于运营商，不能及时销售出去，有些政府工程的路段又不得不跟进施工，造成各公司的管网在一定程度上积压。6月末完工管网共结存8544.3万元，存量数额巨大，年终存量可能会进一步增加。目前存量库存较多的公司主要有漯河公司1706万元、开封公司1485万元、吕梁公司1183万元。下半年存量多的公司要以消化存量为重点，加强销售，增加回款。

    7、资金短缺，欠款多，偿债压力大。各公司大量资金主要占压在管道上，有的公司还建有基站，也会有部分资金占压在基站上，这就造成各公司资金非常紧张。

    8、管理工作有待细化。各公司的管理工作虽然有所加强，但管理还比较粗放，距现代企业管理制度要求相差甚远，比如对人员的管理比较松散；重资金而轻实物；施工中质量把控不严，施工过程监管不到位；施工单位的选择也没有公开招标，过多考虑付款情况，主要使用常干的几家单位或个人。现在各公司基本上是董事长或总经理在事无巨细的管理。应按岗位职责，激励和约束相结合，充分调动各部门和每个员工的积极性、主动性，实现 “要我干”向“我要干”的思想转变。

    三、目前财务工作存在的主要问题：

    1、各公司都存在部分会计科目使用错误现象。如工资、无形资产摊销等业务。要在发现问题之后对错误分录进行改正，防止以后再出现类似差错。

    2、部分单位报销、付款签字手续不全。有的无领导签字，有的无财务人员签字、有的无经办人签字。要对上半年凭证自查，补齐手续。

    3、大部分单位超范围使用现金，有的单位还用现金支付工程款、材料费。上半年用现金支付工程款或材料款的单位有：忻州公司、运城公司、吕梁公司、开封公司、平顶山公司、廊坊公司等。各单位要认真执行总公司的规定，严禁用现金支付工程款和材料费，应通过银行进行结算。

    4、转付第三方款项而无委托付款证明，易产生纠纷。各公司都或多或少存在将欠债务单位的施工费转付第三方，而没有取得债务方委托支付证明。各单位**对所有转付款业务取得委托证明，补齐手续。今后各单位应禁止转付款业务发生。

        四、下步应做好的几项工作

    （一）抓业务学习，促进财务人员整体素质提高。

    从近两年的内部财务审计情况和各项改革情况看，加强学习，提高人员业务能力迫在眉睫。

    一是要抓好业务能力培训。拥有一批业务熟练的财务工作人员，是各项财务工作顺利开展的保障。为**提高财务人员业务技能， 要抓好会计基础培训。根据人员新，会计基础薄弱的特点，财务人员要加强会计基础理论和财务规章制度的培训，不断提高财务人员的工作能力，促进财务工作规范化、程序化、精细化。

    二是抓好适应性学习，提高人员综合素质。随着社会主义市场经济不断发展，对财务管理和会计核算要求也不断变化，财务人员只有不断学习，丰富知识，拓宽视野，才能适应新事业的发展。

    （二）进一步完善岗职体系，规范人员的职责。

    从去年10月份以来，按照公司的要求，规范财务机构设置，明确岗位职责，充实财务人员，不断加强基层财务基础工作。目前从内部审计情况看，财务机构设置和人员配备情况还存在一些问题。一是部分单位财务人员还有待充实，有的人员职务比较多，存在职责分工不清现象。

    （三）如何做好财务工作

    1、首先要做到踏实、勤勉、心细。财务工作繁琐而枯燥，这需要我们要有一定的定力，要有很好的心态来面对，只有在枯燥的工作中找到乐趣，激发出活力，才能提高工作效率,事半功倍。如何做到踏实、勤勉、心细？具体到工作中就是要踏踏实实，戒骄戒躁，勤勉好学、勤勉敬业，日清月结，保证账账、账证、账实、账表四相符。关于“心细”，从字面上好理解，也是老生常谈的话题，但在实际工作中往往都会犯粗心的错误，别的工作因粗心疏漏可能还能弥补，但财务造成损失，大多不可弥补，而且后果很严重。所以粗心大意、马马虎虎是财务工作的大忌。干好财务**具备一丝不苟、严谨认真的工作态度，这是会计工作*基本的要求。

    2、应严格遵守各项财经纪律及财务制度。我们财务工作所涉及到的各个方面，几乎都有法律、法规和规章制度的约束，大到国家法律和地方法规，小到我们公司自己制定的各项财务制度，这就要求我们财务人员严格遵守和执行国家制定的财会法规，一丝不苟地按财务制度办事，忠实履行财务监督职能。作为财会人员，要始终把公司利益高于一切作为行动指南，坚持原则，遵纪守法。我们对一切审批手续不完备的资金、物资使用事项，都有权拒绝办理。把关不是得罪人，是我们的职责所在，一视同仁、按制度办事慢慢也会取得同事的理解,形成良性循环,公司各项工作就会在制度的轨道上运行。

    3、一定要加强沟通协作。财务部门虽然是独立部门，但不是独立王国，不能高高在上，自我封闭。财务数据不能闭门造车，要依靠公司各部门提供原始数据，然后经我们汇总、分析才变成准确的财务数据向外提供，没有各部门原始数据的支持财务数据就是无本之木，谈不上真实，更谈不上给领导的经营决策提供准确依据。因此财务人员之间的关系不仅要融洽，还要与各部门之间的关系协调好、维系好。以便取得*真实、*基础、*实在的财务数据。现在都讲团队精神，离开团队什么都做不好，财务工作也不例外，上面讲的是内部协调。有内部就有外部，财务同时也要与银行、税务、财政、审计等部门打交道，涉及面非常广泛。一个好的会计人员，要处理好各种对外关系，拥有外部单位的支持与合作，使整个会计工作处于良好的关系氛围中，从而推动公司更好的向前发展。

    4、**严格遵守《会计基础工作规范》的具体规定，马虎不得。去年公司的财务审计我跟着去的，对各分子公司有一个初步了解，大部分都按规范要求设置会计机构、会计岗位，分工明确，会计科目使用规范，填制会计凭证、登记会计账簿、编制会计报表规范及时，实现了财务的核算、监督职能（个别分子公司存在一定差距，也做了个别指正）。因《会计基础工作规范》是会计工作的基本环节，也是做好财务工作的重要基础。因此，我们要编好《会计基础工作规范》，今年年底前完成，希望大家努力认真编写，同时也是对每个人业务的考核。

    5、技能与知识要扎实。传递的财务数据是否准确，财务分析是否恰当，财务管理是否到位，在很多时候对于企业的管理起着相当大的作用，这关系到企业管理者所作出的决策是否正确。做好以上工作的保障就是过硬的技能。任何知识都不是一劳永逸的，财务知识也不例外，也在不断更新，这就要求我们不能安于现有财务知识，我们要不断地学习财经法规及会计、税务等相关知识，只有这样才能跟上知识变化的节奏。学习固然重要，但只埋头学习还远远不够，更重要的是要在思考和实践上下功夫。只有把认真学习和勤于思考结合起来，才能把各种知识融会贯通，然后用于实践，要做到实践与理论相结合。在实践中不断总结，不断改进，从而提高工作能力。

    6、应注重职业道德、自身修养。财务人员每天与钱打交道，没有坚定的意志是不行的，“君子爱财取之有道”，面对金钱的诱惑,不能有任何私心杂念。

    ①爱岗敬业。要求会计人员热爱会计工作，安心本职岗位，忠于职守，尽心尽力，尽职尽责。

    ②诚实守信。要求会计人员做老实人，说老实话，办老实事，执业谨慎，信誉至上，不为利益所诱惑，不弄虚作假，不泄露秘密。

    ③廉洁自律。要求会计人员公私分明、不贪不占、遵纪守法、清正廉洁。

    ④客观公正。要求会计人员端正态度，依法办事，实事求是，不偏不倚，保持应有的独立性。

    ⑤坚持准则。要求会计人员熟悉国家法律、法规和国家统一的会计制度，始终坚持按法律、法规和国家统一的会计制度的要求进行会计核算，实施会计监督。

    ⑥提高技能。要求会计人员增强提高技能的自觉性和紧迫感，勤学苦练，刻苦钻研，不断进取，提高业务水平。

    ⑦参与管理。要求会计人员在做好本职工作的同时，努力钻研相关业务，**熟悉本单位经营活动和业务流程，主动提出合理化建议，协助领导决策，积极参与管理。

    ⑧强化服务。要求会计人员树立服务意识，提高服务质量，努力维护和提升会计职业的良好社会形象。

**，我相信大家在今后的工作中，只要以科学发展观为指导，围绕企业发展战略，认真履行职责，扎实工作，就能促进企业财务管理工作更上一个新的台阶，为企业又快又好的发展做出新的贡献。

谢谢大家！